企業財務管理制度(四)

原材料、物資供應的質量與價格保障；

工程質量監理、產品質量管理保障；

籌資融資成本預測與監控體系；

投資成本及效益預測、決策與監控體系；

銷售網絡管理制度；

新產品研制、開發管理與成本控制；

各項消耗指標及行政費用管理制度；

分析考核獎懲制度。

成本管理中涉及按側外原則處理事項的范圍、權限與責任。

二十五、建立定期、不定期的多種形式的定性、定量分析、“會診”制度，及時發現問題，迅速予以糾正。

二十六、以部門、個人對所分管的指標、業務納入考核、獎懲范圍。

計劃和預算

二十七、為確保企業度經營發展目標的實現，做到心中有數，應編制度分季財務計劃，通過組織實施、過程控制、分析、考核，確保預定經濟效益目標利潤實現。

二十八、編制的依據：

．根據本公司度“戰略決策指導委員會”的專家決策會議制訂的發展方向，投資規劃、經營目標、效益指標，在財務計劃中體同和落實；

．根據市場調查、反饋信息，才計劃及時進行檢查修訂、調整；

．根據上一度計劃執行情況的分析判斷，發現管理中存在的問題，在本計劃中防止和糾正。

二十九、編制的原則：

．真實、積極、可靠、適當留有余地，保障國有資產及資本增值；

．計劃的嚴肅性與靈活性相結合，在保障度總目標實現的前提下，在進度安排、項目構成等方面允許有變動、調整；

．強調計劃的科學性，計劃數據應建立在充分的、可靠的市場信息，運用適當的數學模型、科學的預測、判斷的基礎上；

．經過“兩上兩上”反復平衡、落實；

即下達目標→上報計劃→綜合平衡→下達指村→分解落實到各部門分管的指標

．資金調配的順序：在首先保證正常生產經營的前提下，尋求投資與發展，兼顧職工集體福利。

三十、計劃的主要內容：

．銷售收入、利潤計劃；

．物資供應保障計劃；

．資金籌集方式、規模及投資收益計劃；

．產品、工程、資金成本計劃及費用預算；

．投資方式及支出計劃；

．現金流量計劃；

．利潤分配及稅收繳納計劃；

．其他收入、支出計劃。

三十一、綜合平衡的主要指標：

．利潤總額、凈利潤及上交利潤；

．凈資產增長率；

．資產負債率；

．速動比率；

．凈資產利潤率。

三十二、分析、考核是企業經營管理過程中事前、事中、事后三個環節的最后一環也是檢查、評估企業、領導、部門、職工業績的依據。

三十三、企業應建立、健全分析考核制度、分析考核標準，業績與工資福利掛勾的獎懲條例。

三十四、分析的內容、形式和方法：

．全面分析和專題分析結合。

度、季度進行全面檢查分析，及時糾正問題和調整計劃，不定期地按需要進行專題分析，如利潤指標、費用完成情況，產品質量、投資報酬、現金流量等；

．定性分析和定量分析相結合。

對難以量化的工作側重于定性分析，例如企業兼并收購情況總結，應收款面清理回收情況；定量分析可按需要選取用差異分析、對比分析，與計劃對比、與歷實際數對比。，