公司內部財務管理制度(二)

、在途補助。乘座火車和輪船每人每天按元補貼，乘座長途汽車小時及以上的，可按在途標準補貼元。

、員工每人每天按元標準住宿，出差住宿按天數(shù)計算；副總經理以上實報實銷，所住賓館不得超過三星級。

、住勤伙食補貼，每人每天元標準。

、市內交通補貼，每人每天元標準。

、公差人員報銷差旅費，必須在回公司五天內辦理報銷手續(xù)、繳還預借差旅費，否則作為挪用公款處理。

六、物資采購規(guī)定

、各部門根據每物資的消耗率、損耗率進行預測，于每十二月中旬編制采購計劃和預算，報財務室審核。

、計劃外采購或臨時增加的項目，也要制定計劃或報財務室審核。

、財務室對各部門采購計劃和預算進行審核，經審核的計劃交行政部門監(jiān)督實施。

、采購價值在元以上的物品要有人以上同辦理；大宗用品或長期需用的物資，必須向家以上供應商摸底詢價，并簽定供貨協(xié)議。

、計劃外和臨時少量急需品，需經總經理批準后，方可采購。

、采購人員采購物資付款，價值在元以上的，使用轉賬支票或委托銀行付款；價值在元以下的，可以支付現(xiàn)金。

、轉賬支票結賬一般由出納根據采購人提供的準確數(shù)字或單據填制轉賬支票。若由采購人領空白轉賬支票與對方結賬的，轉賬支票必須限額。

、物資采購價值超過元，賣方要求付現(xiàn)金的，必須由財務室審查，經批準后，方可付款。

七、公文及合同的管理規(guī)定

、以公司名義向外發(fā)送的正式文件需經部門經理審閱，總經理簽發(fā)。

、以公司名義對內、對外簽定的合同，統(tǒng)一由財務室負責辦理，并在辦理完畢后將原件分類存檔，以便隨時備查。

八、財務審批、報銷規(guī)定

、公司各部門應根據工作需要，事先擬訂支出計劃，報總經理同意后，再由經辦人按規(guī)定辦理借支或報銷手續(xù)。

、公司員工報銷，需下列審批程序：經辦人—部門經理簽字—總經理簽字—出納付款。

、上述開支的必須支出，如果總經理不在，需經電話請示總經理同意后，方可予以支出，待總經理回到公司后再予補簽。

、員工個人因私借款一律不予批準。