酒店財務財產(chǎn)管理制度(六)

. 賠償手續(xù)

．賓客或職工損壞或遺失公物并確定賠償時，由財產(chǎn)使用部門財產(chǎn)保管員開出“賠償單”，一式四聯(lián)分別作為部門班組存根、收款收據(jù)、財務收入憑證、財產(chǎn)報損和領發(fā)憑證。

．部門財產(chǎn)保管員向賠償人收款后，應連同四聯(lián)賠償單交送財務部辦理交款手續(xù)，加蓋收訖章；再到財務部財產(chǎn)管理小組辦理財產(chǎn)手續(xù)。

．賓客當時不能付現(xiàn)金時，應由本人簽字認可，送前臺收銀待結(jié)帳時扣回，再到財產(chǎn)管理小組辦理財產(chǎn)手續(xù)。

．職工不能付現(xiàn)金時，應由本人簽字認可，送人事部待發(fā)薪時扣回，再到財產(chǎn)管理小組辦理財產(chǎn)手續(xù)。

九節(jié) 會計科目

三十四條 財務部按會計科目的規(guī)定設置有關(guān)的“固定資產(chǎn)”、“固定資產(chǎn)折舊”、“低值易耗品攤銷”、“物料用品”等一級科目，并分設有關(guān)的二級科目的分類帳，以反映酒店固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)的金額變化情況。

三十五條 財務部庫房應按物資的品名、規(guī)格、單價、數(shù)量、金額設置三級明細賬，并與總賬科目一致。

三十六條 財務部庫房要建立借出、借入、租出、租入等財產(chǎn)登記卡片，及時、正確地反映租借財產(chǎn)的變化情況，以避免財產(chǎn)混亂。

三十七條 正確使用《固定資產(chǎn)盤點表》和《低值易耗品在用記錄表》。

. 固定資產(chǎn)盤點表

.使用目的在于記錄固定資產(chǎn)實際盤點數(shù)并與移交數(shù)量比較。

.盤點表的內(nèi)容包括：資產(chǎn)保管及使用部門，存放地點及盤點日期；資產(chǎn)保管及盤點人員姓名；資產(chǎn)編號、名稱、規(guī)格、來源及移交日期，移交及實際盤點數(shù)量。

.盤點表使用說明：盤點表以保管使用部門為核算單位，以存放地點為盤點基礎；移交數(shù)量在一次盤點核實后，由存放使用地點的財產(chǎn)保管員簽字負責，申領、轉(zhuǎn)移與報廢必須遵守制度和程序，移交數(shù)量根據(jù)申領、轉(zhuǎn)移與報廢加以調(diào)整；盤點時由財產(chǎn)保管員與財務部盤點人員同時進行，在盤點數(shù)量欄填寫實際盤點數(shù)量并由保管使用部門主管簽字作實。

.其它：為了便于盤點工作，固定資產(chǎn)的盤點以存放地點為盤點基礎，適當時候輪流進行盤點，每個存放地點的固定資產(chǎn)每最少要盤點一次，移交與盤點數(shù)不符時，調(diào)查后以書面形式呈報管理班子處理并按規(guī)定處理。

. 低值易耗品在用記錄

.使用目的在于記錄各部門低值易耗品的數(shù)量、存放及使用地點。

.記錄表的內(nèi)容包括：領用部門、存放地點；入庫、領用、轉(zhuǎn)移、 報廢及庫存在用余額數(shù)量，低值易耗品的名稱及規(guī)格。

.記錄表使用說明：低值易耗品的申領、轉(zhuǎn)移、報廢必須按規(guī)章辦理并在記錄表摘要記錄；財務部要定期對低值易耗品的庫存及在用數(shù)量進行盤點，并記錄盤點日期、盤點數(shù)量及盤點人姓名。

. 其它：盤點數(shù)量與實際庫存，在用數(shù)量不符時，要呈報管理班子處理并按規(guī)定辦理。